주식관련 세금 양도소득세와 세율, 절세 팁

증권시장에서 주식 거래를 하면서 중요한 고려사항 중 하나는 양도소득세입니다. 이 글에서는 양도소득세와 관련된 주요 정보를 제공하고, 세금을 절약하는 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

양도소득세에 대한 정보

대주주 요건

• 코스피: 주식 보유 비율 1% 이상 또는 10억원 이상
• 코스닥: 주식 보유 비율 2% 이상 또는 10억원 이상
• 코넥스: 주식 보유 비율 4% 이상 또는 10억원 이상
• 대주주 확인 시, 본인과 특수관계자의 보유 주식을 합산해야 함. (가족, 법인 등)

 

양도소득세 세율

세율 기준

• 주식의 양도차익과 중소기업 여부에 따라 다름.
• 중소기업 주식의 경우:
• 3억원 이하는 지방소득세를 포함하여 22%
• 3억원 초과분은 지방소득세를 포함하여 27.5%

 

• 중소기업이 아닌 경우:

 

• 1년 이상 보유한 경우: 3억원을 기준으로 22% 또는 27.5%
• 1년 미만 보유한 경우: 33% 세율 적용

 

양도소득세 절세 팁

• 손실 발생한 종목은 미리 실현하여 양도소득세를 절약 가능.
• 배우자에게 증여하는 방법을 활용하여 세금을 절약할 수 있음.

 

구분	유가증권시장(코스피)	코스닥	코넥스
사업연도 종료일 현재지분율 또는 시가	1% 이상 또는 10억원 이상	2% 이상 또는 10억원 이상	4% 이상 또는 10억원 이상

 

상품별 세금 분류

국내 주식과 ETF

• 현재는 세금 없음. 2025년부터 5,000만원 초과 시 20%~25% 부과 예정.

 

국내상장된 해외주식 ETF, 원자재 ETF, 채권, 레버지리, 인버스 상품 등

• 15.4% 세금 부과.

 

해외상장된 주식 및 ETF

• 22% 세금 부과.

 

ISA계좌를 통한 매매 차익

• 9.9% (분류2 수익에서 공제).

 

2025년 금융투자 소득세

• 국내 주식, 국내주식 ETF: 기본공제 5천만원을 제외한 매매 차익에 대해 22%~27.5% 부과.
• 국내상장된 해외주식 ETF, 원자재 ETF, 채권, 레버지리, 인버스 상품 등: 기본공제 250만원을 제외한 매매 차익에 대해 22%~27.5% 부과.
• 해외상장된 주식 및 ETF: 기본공제 250만원을 제외한 매매 차익에 대해 22%~27.5% 부과.

 

절세 방법

• 연간 양도차익이 5천만원을 넘지 않도록 조정.
• 주식을 매년 매도하고 매수하여 손익을 확정.
• 손익 상계를 통해 세금 절약 (장기투자주식 매매차익과 상계).
• ISA계좌 활용 (국내주식 매매차익에 비과세 혜택).
• 자녀 계좌 활용하여 세금 감소 (각각 기본공제 5천만원).

 

※ 미성년자 자녀의 경우 2천만원까지, 성년인 자녀는 5천만원까지 세금 없이 증여 가능.

 

결론

증권 시장에서 주식 거래를 할 때, 양도소득세와 세율을 이해하고 절세 방법을 활용하여 더 나은 투자를 할 수 있습니다.

 

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